✍️ 작성자: 미누 (금융·재테크 전문 블로거)
📅 최종 업데이트: 2026년 1월 28일
🔍 검증: 2026년 세법 개정안 및 금융감독원 자료 기반
2026년 IRP(개인형 퇴직연금) 세액공제 한도는 연 900만 원(연금저축 합산)입니다. 연봉 5,500만 원 이하 근로자는 16.5%를 적용받아 최대 148만 5천 원을, 5,500만 원 초과 근로자는 13.2%를 적용받아 118만 8천 원을 연말정산 시 돌려받을 수 있습니다. 단, 55세 이전에 중도 해지할 경우 16.5%의 기타소득세를 물어내야 하므로 주의가 필요합니다.
안녕하세요! 여러분의 세금을 한 푼이라도 아껴드리는 미누예요. 📉
얼마 전 연말정산 미리보기 해보셨나요? 13월의 월급은커녕 "세금 더 내라"는 통지서를 받고 충격받으신 분들 많으실 거예요. (저도 그랬거든요 😭)
하지만 너무 슬퍼하지 마세요. 우리에겐 아직 기회가 있습니다. 바로 IRP(개인형 퇴직연금)라는 강력한 무기가 남아있거든요. 지금부터 준비하면 내년 연말정산에서는 웃을 수 있습니다. IRP가 도대체 뭔지, 단점은 없는지 솔직하게 파헤쳐 드릴게요.
1. IRP가 뭔가요? (연금저축과 차이점) 🤔
IRP(Individual Retirement Pension)는 직장인이 이직/퇴직할 때 받는 퇴직금을 보관하거나, 본인이 직접 돈을 추가로 납입해서 노후 자금을 굴리는 통장입니다.
많이들 헷갈려 하시는 '연금저축펀드'와 비교해 보면 더 이해가 쉽습니다.
| 구분 |
IRP (개인형 퇴직연금) |
연금저축펀드 |
| 가입 대상 |
소득이 있는 사람 (직장인/자영업자) |
누구나 (주부/어린이 포함) |
| 세액공제 한도 |
연 900만 원 (단독 가능) |
연 600만 원 |
| 투자 가능 상품 |
예금, 펀드, ETF, 리츠, 채권 |
펀드, ETF (예금 불가) |
| 위험 자산 한도 |
70%까지만 가능 (안전 자산 30% 필수) |
100% 가능 |
쉽게 말해서, "나는 안전하게 예금도 넣고 싶고, 세금 혜택도 최대로(900만 원) 받고 싶다!" 하시는 분은 IRP가 정답입니다.
2. 세금 얼마나 돌려받나요? (연봉별 계산) 💸
IRP의 존재 이유죠. 1년에 900만 원을 꽉 채워 넣었을 때, 다음 해 2월 연말정산에서 돌려받는 금액은 다음과 같습니다.
💡 연봉 5,500만 원 이하 (공제율 16.5%)
900만 원 × 16.5% = 148만 5천 원 환급!
(수익률로 치면 무려 16.5%를 확정적으로 먹고 들어가는 셈입니다.)
💡 연봉 5,500만 원 초과 (공제율 13.2%)
900만 원 × 13.2% = 118만 8천 원 환급!
(고소득자에게도 이만한 절세 상품은 없습니다.)
🤔 올해 이미 뱉어낸 세금이 걱정이라면?
IRP 가입 전에 올해 연말정산 결과를 복기해보세요.
내 소득 구간을 알아야 전략을 짤 수 있습니다.
👉 연말정산 결과 및 소득 확인하기
3. 치명적인 단점 2가지 (가입 전 필독) ⚠️
장점만 보면 무조건 해야 할 것 같지만, 세상에 공짜는 없죠. IRP에는 무시무시한 단점이 있습니다.
① 중도 해지 시 '세금 폭탄'
55세 이전에 돈이 필요해서 깬다면? 그동안 받았던 세금 혜택(16.5%)을 전부 토해내야 합니다. 여기에 운용 수익에 대해서도 16.5% 기타소득세를 물립니다. 사실상 마이너스가 될 수도 있습니다.
👉 해결책: 무리하게 900만 원 다 넣지 말고, '없어도 되는 여유 자금'만 넣으세요.
② 안전 자산 30% 강제 룰
내 돈인데 내 마음대로 투자를 못 합니다. 전체 자산의 30%는 무조건 안전 자산(예금, 채권 등)에 묶어둬야 합니다. 공격적인 투자를 원하시는 분들에게는 답답할 수 있습니다.
4. 자주 묻는 질문 (FAQ BEST 8) ❓
IRP 가입을 고민하는 분들이 가장 많이 묻는 8가지 질문입니다.
Q1. 은행이랑 증권사 어디가 좋나요?
A. 무조건 증권사를 추천합니다. 은행은 예금 위주라 수익률이 낮고, ETF 실시간 매매가 어렵습니다. 증권사 IRP는 수수료 무료 이벤트도 많고 ETF 매매가 자유롭습니다.
Q2. 소득 없는 전업주부도 가입 되나요?
A. 안 됩니다. IRP는 '소득이 있는 근로자/자영업자'만 가입 가능합니다. 주부님들은 '연금저축펀드'를 이용하세요.
Q3. 연금저축이랑 IRP 합쳐서 900만 원인가요?
A. 네, 맞습니다. [연금저축 600 + IRP 300] 또는 [IRP 900] 이런 식으로 조합해서 총 900만 원까지만 세액공제가 됩니다.
Q4. 900만 원 넘게 넣으면 어떻게 되나요?
A. 연간 1,800만 원까지 납입 가능하지만, 세액공제는 900만 원까지만 됩니다. 초과분은 다음 해로 이월해서 공제받거나, 나중에 연금 받을 때 비과세 혜택을 볼 수 있습니다.
Q5. 중간에 돈을 일부만 뺄 수 있나요?
A. 법적 사유(무주택자 주택 구입, 파산, 요양 등)가 아니면 부분 인출은 불가능합니다. 돈이 필요하면 계좌 전체를 해지해야 합니다. (이게 제일 큰 단점!)
Q6. 퇴직금 받으면 무조건 IRP로 가나요?
A. 네, 퇴직급여법에 따라 퇴직금은 IRP 계좌로 의무 이전됩니다. (만 55세 이상이거나 퇴직금 300만 원 이하는 예외)
Q7. 수수료가 있나요?
A. 네, 운용 관리 수수료와 자산 관리 수수료가 있습니다. 하지만 요즘은 '비대면 개설 시 수수료 평생 면제'를 내건 증권사(삼성, 미래에셋, 한투 등)가 많으니 꼭 확인하고 가입하세요.
Q8. 연금은 언제부터 받을 수 있나요?
A. 만 55세가 지나고, 가입 기간이 5년 이상이면 연금으로 수령 가능합니다. 이때는 낮은 세율(3.3%~5.5%)의 연금소득세만 내면 됩니다.
⚠️ 면책 조항: 본 글은 2026년 1월 기준 세법을 바탕으로 작성되었습니다. 세법 개정에 따라 공제 한도나 세율은 변경될 수 있으니, 정확한 내용은 국세청 홈택스에서 확인하시기 바랍니다.
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